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퇴직금 수령액 계산 및 세금 절약 방법 알아보기 (일시금 vs 연금식)

컴퍼스와 함께하는 재테크 2025. 1. 17. 13:42

퇴직금은 직장생활을 마친 후 받는 중요한 자산입니다. 퇴직금을 어떻게 수령할 것인지에 대한 고민은 많은 사람들이 하는 부분인데요. 이번 포스팅에서 퇴직금 수령 방법에 대해 일시금과 연금식으로 나누어 자세하게 알아보겠습니다. 퇴직금 수령방법을 결정하기 전 얼마나 받으실지도 한번 계산해보는 방법을 알아보도록 하겠습니다.

아래 버튼을 클릭하여 퇴직금 수령액 계산을 바로 할 수있도록 해봐도 좋습니다.

퇴직금이란?

📍 퇴직금은 근로자가 일정 기간 이상 근무 후 퇴직할 때 지급받는 금액으로, 근로기준법 제34조에 의해 보장됩니다. 퇴직금은 퇴직 이후 경제적 아정성을 확보하기 위해 마련된 제도입니다.

퇴직금 지급 조건

· 근속 기간 : 1년 이상 근속해야 퇴직금을 받을 수 있습니다.

· 근로 시간 : 주 15시간 이상 근무해야 합니다.

※ 퇴직금은 퇴직 후 14일 이내 지급되어야 하며, 지급 지연 시 회사는 지연 이자를 지급해야 합니다.

퇴직금 계산방법

1️⃣ 퇴직금 기본 계산 공식

· 퇴직금 = [(1일 평균 임금) x 30일] x 근속연수

· 1일 평균 임금 : 퇴직 전 3개월간 총 급여 / 3개월 총 일수.

· 근속연수 : 근로자가 입사일부터 퇴사일까지 근무한 기간.

2️⃣ 퇴직금 계산 시 주의사항

· 포함 항목 : 기본급, 상여금, 정기 지급 수당.

· 제외 항목 : 일회성 성과급이나 특수 보너스

※ 퇴직금을 정확하게 계산하기 위해 급여 맹세서를 확인하시고, 이상이 있으면 회사에 즉시 문의하세요

퇴직금 수령 방법

📍 퇴직금은 근로자가 퇴직 시 지급받는 금액으로, 일반적으로 두 가지 방법으로 연금식과 일시금으로 수령하는 방법이 있습니다. 각각의 방법에 장단점이 있고, 개인 상황에 따라 선택할 수 있습니다. 퇴직금을 수령하기 위해서는 필수적으로 IRP 계좌를 개설해야 하며, IRP는 근로자가 직접 가입하고 관리하는 퇴직연금 계좌로 퇴직 IRP와 적립 IRP 두 가지 유형이 있습니다

연금식 수령 방법

📍 퇴직금 연금식 수령방법은 퇴직금을 일정 기간 동안 나누어 받는 방식입니다. 이 방법은 노후에 안정적인 수입을 제공할 수 있는 장점이 있고 매달 일정 금액을 수령함으로써 생활비를 안정적으로 관리할 수 있습니다.

연금식으로 수령할 경우, 세금 측면에서도 유리할 수 있습니다. 일시금으로 수령할 때보다 세금 부담이 적을 수 있기 때문이고 특히 퇴직 후 일정 기간 동안 소득이 없거나 적은 경우 세금이 낮아지는 효과를 누릴 수 있습니다.

· 수령 시기 : 55세 이후에 가능

· 세금 혜택 : 퇴직소득세를 최대 40% 까지 절세할 수 있습니다.

· 운용 수익 세금 : 3.3 ~ 5.5%의 연금소득세가 부과되어 일시금 수령 시보다 세금 부담이 적습니다.

연금식 수령 시 주의사항

📍 연금식으로 수령할 경우 몇 가지 고려해야 할 사항이 있습니다. 자신의 생활비와 노후 계획을 잘 세워야 하고 연금 수령 기간과 금액을 결정할 때 예상되는 생활비와 지출을 고려해야 합니다. 또 연금 수령 방법에 따라 세금이 달라질 수 있으므로 세무 전문가와 상담하는 것을 추천합니다.

※ 연금식으로 퇴직금을 수령하면 안정적 노후 자금을 마련할 수 있지만 당장 목돈이 필요하다면 적합하지 않습니다.

일시금 수령 방법

📍 퇴근 일시불 수령 방법은 퇴직금을 한 번에 받는 방식입니다. 이 방법은 목돈이 필요할 때 유용합니다. 주택 구입 또는 큰 지출이 예정되어 있는 경우 일시금으로 수령하는 것이 더 나은 선택일 수 있습니다.

· 수령 방법 : IRP 계좌를 해지하여 한 번에 수령

· 세금 부담 : 퇴직소득세가 전액 부과되며, 운용 수익에는 16.5%의 기타 소득세가 부과됩니다.

일시금 수령 시 주의사항

📍 일시금으로 수령할 경우, 목돈이 필요할 때 유리하지만 세금 부담이 크기 때문에 신중하게 결정해야 합니다. 일시금으로 받은 금액을 어떻게 운용할 것인지에 대한 계획을 세워야 하고 자신의 재정 상황과 미래 계획을 잘 고려해야 합니다.

구분	연금 수령	일시금 수령
퇴직금	퇴직소득세의 60 ~ 70% 부과	퇴직소득세 전액 부과
퇴직금 운용 수익	연금소득세 3.3 ~ 5.5%	기타소득세 16.5%